Какой договор выбрать: трудовой, ГПХ или с самозанятым
Какой договор выбрать, когда берёте человека в работу: трудовой, ГПХ или с самозанятым. Три ситуации владельца бизнеса, готовые запросы и главные риски.
Ольга
Основатель малого бизнеса, партнёр
8 мин чтения
Какой договор выбрать, решает не удобство владельца, а то, как человек будет работать. Работает по вашему графику, по вашим правилам и за зарплату — только трудовой договор. Делает разовую работу и сдаёт результат — договор подряда или оказания услуг, с самозанятым или с обычным человеком.
Договор с самозанятым вместо трудового выглядит экономией на взносах ровно до первой проверки или первого спора с работником. После них отношения могут признать трудовыми, и тогда платить придётся за весь период сразу.
Какой договор выбрать для постоянного работника: только трудовой
Первая ситуация самая частая: вы берёте человека на постоянную работу. Я спросила про бариста в кофейню:
Я открываю небольшую кофейню и беру бариста на полный день, по графику смен, с зарплатой два раза в месяц. Какой договор с ним заключить: трудовой, гражданско-правовой или с самозанятым? Объясни, чем я рискую, если выберу не тот.
Замените кофейню и бариста на своё дело и свою должность, условия работы опишите своими словами. Ответ начался с прямого вывода:
Для бариста на полный день по сменам с зарплатой два раза в месяц подходит только трудовой договор.
И объяснил его признаками, по которым отношения и считаются трудовыми:
Закон требует оформлять трудовые отношения, когда человек работает по графику, подчиняется правилам кофейни и получает фиксированную оплату.
Это верно. Трудовой кодекс прямо запрещает заключать гражданско-правовые договоры, которые на деле регулируют трудовые отношения (статья 15). А если такой договор всё же заключили, суд по заявлению работника или по итогам проверки может признать отношения трудовыми (статья 19.1).
Признаки, по которым проверяющие отличают работника от исполнителя:
человек работает по вашему графику или в ваши часы работы;
подчиняется вашим правилам, форме, кассовой дисциплине;
получает деньги за отработанное время, а не за сданный результат;
работает на вашем месте и вашими инструментами;
делает одну и ту же работу месяц за месяцем, а не одну задачу.
Суд смотрит на признаки в совокупности: чем больше совпадений, тем вероятнее, что «самозанятого» признают работником.
Оформить трудовой договор нужно письменно и не позже трёх рабочих дней с того дня, как человек фактически вышел на работу (статья 67). Сомневаетесь в новичке? Для этого есть испытательный срок, обычно до трёх месяцев (статья 70). Он и даёт ту гибкость, которую многие ищут в договоре с самозанятым, только законно.
А вот в части про штрафы ответ ошибся:
Штрафы. Для ИП — от 10 000 до 100 000 ₽ за каждого работника, плюс возможная уголовная ответственность при крупных суммах.
Цифры в ответе неверны. По статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях штраф за договор, который подменяет трудовой, для ИП составляет от 5 000 до 10 000 рублей, для компании от 50 000 до 100 000. Слов «за каждого работника» в норме нет. Цифры из ответа я бы проверяла по самому кодексу: в вопросах денег и права неточность в одной строке стоит дороже всей экономии.
Какой договор выбрать для разовой работы: подряд или услуги
Вторая ситуация обратная. Вам нужна одна работа с понятным результатом: сайт, ремонт, настройка кассы. Здесь трудовой договор, наоборот, лишний. Я спросила про сайт для магазина:
Мне нужно один раз сделать сайт для магазина, исполнитель — самозанятый дизайнер. Какой договор с ним заключить, что в нём должно быть и как оформить оплату, чтобы налоговая не признала наши отношения трудовыми?
Ответ предложил договор подряда, если результат осязаемый, как сайт, или договор оказания услуг, если оплачивается сам процесс, например консультации. Из перечня пунктов я бы выделила два:
Права и обязанности — исполнитель работает самостоятельно, без подчинения, без графика и рабочего места. Заказчик не даёт указаний по процессу, только по результату.
Налоговый статус — указать, что исполнитель — самозанятый, применяет НПД, сам уплачивает налог и выдаёт чек.
Первый пункт подкрепляет вашу позицию при проверке, если вы и на деле так работаете. Второй объясняет, почему вы не платите за исполнителя ни налог, ни взносы: налог на профессиональный доход он платит сам. Но только пока он самозанятый и только по чеку.
К этим пунктам я бы добавила акт приёмки. Это не формальность. Акт фиксирует, что оплачен результат, а не время, и именно это отличает подряд от работы по найму. Платите по акту, а не по календарю, и разговор о «скрытом работнике» теряет почву.
Для сайта добавьте и пункт о том, кому после оплаты принадлежат права на дизайн и код. Закон распределяет их по-разному для разных частей сайта, поэтому пункт лучше прописать явно, а формулировку проверить у юриста.
Отсюда две проверки, о которых ответ не сказал. Перед оплатой проверьте статус исполнителя на сайте налоговой: сервис проверки статуса плательщика налога на профессиональный доход работает по ИНН. Статус могут снять, например при превышении лимита дохода в 2,4 миллиона рублей за год, и тогда выплата перестаёт быть выплатой самозанятому. И сохраните чек: без него налоговая может посчитать деньги обычной выплатой физическому лицу со всеми последствиями для вас.
В порядке оплаты ответ перепутал очерёдность. Первым шагом у него идёт чек:
После подписания договора и приёмки работ самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог».
И только вторым деньги:
Переводите деньги на его карту или счёт (можно и наличными, но перевод удобнее).
Чек формируют при получении денег, а не до оплаты. Порядок такой: приняли работу по акту, перевели деньги, получили чек.
Если исполнитель не самозанятый и не ИП, а обычный человек, договор подряда с ним тоже возможен. Но тогда налог на доходы удерживаете и платите вы как налоговый агент, и взносы с выплаты тоже ваши. Экономии по сравнению с трудовым договором здесь меньше, чем обычно думают.
С индивидуальным предпринимателем всё проще. Договор тот же, подряд или услуги, а налоги с дохода ИП платит сам. От вас нужны договор, акт и оплата по счёту на его расчётный счёт. Так безопаснее всего для разовой работы на крупную сумму.
Бывший сотрудник в самозанятых: эту дорогу закон закрыл на два года
Третья ситуация самая скользкая. Сотрудник сам предлагает уволиться и работать дальше как самозанятый, на тех же условиях. Выгодно обоим, кажется. Я спросила:
Мой продавец хочет уволиться и дальше работать у меня как самозанятый, на тех же условиях и в том же магазине. Можно ли так сделать и чем это грозит мне и ему?
Ответ начался коротко и верно:
В чистом виде — нет.
И объяснил почему:
Если человек продолжает выполнять те же обязанности в том же магазине, с тем же графиком и под вашим контролем, налоговая почти наверняка признает это маскировкой трудовых отношений.
Главного правила в ответе при этом не было. Закон о налоге на профессиональный доход прямо запрещает применять этот режим к доходам от бывшего работодателя, если с увольнения прошло меньше двух лет. Даже если работа станет по-настоящему разовой, два года деньги от вас не будут доходом самозанятого. Значит, налоги и взносы с них снова ваши. Схема не работает ещё до всякой проверки.
Если сотрудник хочет больше свободы, честнее обсудить это в рамках трудового договора: неполный день, сменный график, удалённую работу. Это тоже можно оформить, и без риска для обоих.
Где LibraChat ускоряет дело
Выбор договора остаётся за вами, а проверка за юристом или бухгалтером. Ускорить можно другое: собрать черновик, по которому им будет проще работать. В LibraChat черновик договора можно попросить обычным сообщением, например «составь в Word договор подряда на разработку сайта с самозанятым», и получить его файлом Word: формат назван в самой просьбе.
Как устроен такой договор по частям и что в нём проверить, видно на образце договора услуг с самозанятым. Если черновик уже на руках, проверить его по пунктам до подписи поможет статья про договор с нейросетью. Цифры и сроки из любого ответа сверяйте с законом, как сумму штрафа выше.
Сверьте свою команду с тремя ситуациями
Выпишите всех, кто работает на вас не по трудовому договору. Против каждого ответьте на три вопроса. Работает ли он по вашему графику и за время, а не за результат? Не работал ли он у вас по трудовому договору последние два года? Есть ли чек на каждую выплату и проверен ли статус по ИНН? Хотя бы одно неверное «да» или «нет» — это первый разговор с бухгалтером на этой неделе.
какой договор выбратьбизнес и документытрудовой договорсамозанятые
